简介
区块链和加密货币为世界带来了革命性的影响。这正是许多企业家都渴望探索和发展的下一个领域。建立和寻找对加密货币友好的司法管辖区并建立法人实体，是正式开展业务的重要一步。
开曼群岛和英属维尔京群岛等司法管辖区经常被提及，因为它们为当地的区块链和加密货币业务提供了相当有利的优势。在本文中，我们将详细介绍您在建立加密货币业务时可以考虑的这两个地区。
| TDLR：区块链和加密货币为世界经济和商业环境带来了重大影响。对于一个正在蓬勃发展的企业，传统司法管辖区很难适应这种新的去中心化业务性质，但英属维尔京群岛和开曼群岛等许多司法管辖区为进入这个崭新市场的企业家提供了有利的条件。 |
区块链及加密货币简介
什么是区块链？
区块链 (Blockchain) 是一系列包含信息的链块，而每个区块内都包含了一定的数据、该区块的哈希 (Hash) 值和前一个区块的哈希值。区块链也被称为分散式资料库，一旦在区块链中记录了数据，您就很难再更改它。这就是为什么当您想要查看区块中的改变时，哈希值很有用的原因。一旦您更改或篡改该区块，该区块的哈希值就不再有效，并使得同一个区块链失效，并且它的改变会使得之后的区块无效。
为了帮助防止区块被篡改，区块链有一种被称为工作量证明的对茦，这是一种减慢新区块创建速度的机制。因此，如果您尝试篡改区块链中的一个区块，您将需要重新计算以下链内所有区块的工作量证明。区块链保护自己的另一种方式是通过对等网络（P2P 网络）进行分发。如果您创建一个新的区块，该区块将发送给该网络节点上的每个用户，每个节点都需要验证该区块以确认它没有被篡改。一旦网络中的所有节点都认证该区块是有效的，那么每个节点都会将该区块添加到他们自己的区块链中。
什么是加密货币？
加密货币是一种基于区块链技术的数字货币，由密码学保护，几乎不可能伪造或被双重支付。它被用作网上购买商品及付款的媒介，它与其他付款方式不同，因为它不受任何第三方干扰，也不受任何政府机构或银行的控制。
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优点 |
缺点 |
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加密货币投资面临的主要挑战
母公司所在地更改法规
随着加密货币在全球的发展越来越迅速，政府也正在尝试立法规管它们。世界上有数百个国家，每个国家对加密货币都有不同的立法立场和允许的用途。可以看看以下两个国家的法规作为比较的例子。
其中一个接受加密货币的国家是日本，加密货币交易需要注册并遵守传统义务。加密货币的收益应归类为杂项收入，并对投资者征税。
而不接受加密货币的国家是中国。国内对大多数外币的货币管制规定非常严格，并认为未经批准的公共融资是非法的。
开曼群岛和英属维尔京群岛目前没有加密货币监管框架，也没有政府支持的加密货币。
难以开设传统银行账户
银行认为加密货币是一种风险，因为它是去中心化的，它的价格在短时间内波动，并且由于交易是点对点的，没有受监管的中介，缺乏反洗钱 (AML) 和认识你的客户(KYC) 法规，这导致银行警惕。
这就是加密货币银行业务的优势所在，因为它允许消费者使用该平台进行日常提款和购买。加密货币越来越受欢迎，越来越多的人通过 Paxful 等银行适应和使用它。
报税复杂/税率高
每个国家都有自己的税收结构和加密货币监控机制，这会使报税变得复杂，它们也有不同的税率。
例如在美国，加密货币被视为一种财产，因此如果您购买加密货币，则不涉及税收。但如果您通过交换或购买商品和服务来使用加密货币，而如果价值大于价格，您在其中获得了加密货币，即资本收益，您则需要交税。
如果您持有证券一年或更短时间，则需要缴纳短期资本利得税；如果持有时间超过一年，则需要缴纳长期资本利得税。如果您在一年内出售，资本收益的税率在 0-37% 之间，如果保留一年以上，税率在 0-15% 之间。销售产生的任何损失可用于抵消总计高达 3,000 美元的所得税。
目前在开曼群岛和英属维尔京群岛，没有针对加密货币征收的具体税款，也没有针对加密货币的任何预扣税、资本利得税、所得税或公司税。
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建立离岸公司作为管理加密货币投资的一种选择
将离岸公司用于管理加密货币，尤其是在对加密货币友好的司法管辖区，是一种受欢迎的选择。
英属维尔京群岛 (BVI) 和开曼群岛都没有建立加密货币或区块链业务的监管框架，因此目前您可以通过以下方式成立公司：
成立离岸公司从事加密货币业务时应该考虑什么？
在选择合适的国家来成立离岸公司的加密货币时，您仍然应该考虑一些因素。要保留的一些关键因素是：
税率
必须同时考虑资本利得税和增值税。还应考虑其他税收，例如汇款预扣税和股息分配税。
成立成本
如果您代表他人参与加密货币交易，您需要考虑离岸加密货币公司需要注册成本和在大多数国家/地区获得各种以旧换新加密货币许可证的成本。
合规要求和与之相关的成本
与避税天堂一样，加密货币天堂受到多项国际合规标准的约束。这种合规性可能要求您披露您的加密资产和影响加密交易私隐的交易细节。离岸加密交易吸引了 CFC 规则（在您的纳税申报表中申报您的外国收入），因此必须同时考虑离岸公司所在的国家和地区。
政策稳定性
各国对加密货币及其优缺点有很两极的看法。一些国家接受加密货币，而另一些国家则禁止它们并将其定为非法，因此该国的政策稳定性也是你需要考虑的因素。
那么我们又有那些选择？
对于加密货币，需要三个基础工具。首先，您需要一个用于存放加密货币的钱包，以便任何代币或货币都有存放的地方。钱包本质上是加密的在线银行账户，具有唯一性的地址，可让您安全地发送和接收令牌。其次，我们需要下载一个挖矿软件来使用。对于比特币等流行的加密货币，您会发现可以使用多种类型的软件。最后，我们需要一台功能强大的电脑，甚至可能是专门为采矿而设计的电脑。其中一些电脑和相关设备（如显示卡）的成本可能高达 15,000 美元。
较常见的设立加密货币公司地区
英属维尔京群岛 (BVI)
BVI 的金融服务委员会核准了金融行动特别工作组对虚拟资产的定义，这被定义为可以以数字交易或转移，并用于支付或投资原因的价值的数字。加密货币不代表法定货币。
如果虚拟资产产品或服务提供超越交换媒介的权利，则可能受 2010年设立的证券和投资商业法 (SIBA) 的约束。以下是 SIBA 管理的关于加密货币活动的法规的一个示例。
附表 1 第 1 段将股份、合伙权益或基金权益等定义为以下任何一项：
(a) 公司的股份和股本；
(b) 在合伙企业中的权益；
(c) 不属于 (a) 或 (b) 段的共同基金的基金权益
像比特币这样的加密货币，通常不会授予与股票同义的持有人权利。
但是，在某些情况下，加密货币或代币的使用方式及其附带的权利会授予持有人股份或股权。因此，如果以这种方式发行代币并授予此类权利，则该活动将被视为 SIBA 附表 1 规定的投资。
开曼群岛
虚拟资产服务提供商（VASP）确立了加密货币的合法性，并对提供虚拟资产服务的企业进行监管。如果虚拟资产用于其自身目的，则不会受到具体的监管。
加密货币和其他数字资产业务不受开曼群岛任何法规的约束。 VASP 是在开曼群岛注册的实体，作为企业提供虚拟资产服务，它们需要在特许管理会计师协会 (CIMA) 注册或获得许可，获得豁免或持有沙盒许可证。
香港
虽然加密货币不被视为证券，但《证券及期货条例》（SFC）对投资于加密货币的基金经理和投资组合的经理提出了监管要求。设立香港加密货币交易所的运营者只有在其中一种加密货币是证券的情况下才需要获得许可。
加密货币不受其他金融监管机构的监管，如香港金融管理局（HKMA）表示，”它不监管加密货币，因为它被视为一种虚拟商品，不是法定货币或支付或货币形式。该国的银行法律和法规并不适用于接受或交易加密货币的公司。
为加密货币设立离岸公司的好处
更多的公司已经使用离岸公司进行加密货币交易，这是因为它的优势和在另一个国家如香港、BVI、新加坡等地设立的简单性质。
更全面的私隐保障
加密货币的一个众所周知的特点是它们的匿名性，因此，私隐是企业争取离岸的一个理想特点。因为在将加密货币转换为法定货币或报税时，匿名性会丧失。用于加密货币交易的设备可以通过方法进行追踪，而影响了交易者的隐私。这就是为什么为加密货币开立离岸公司是一个很好的解决方案。因为使用多个在不同加密货币友好国家注册的实体，可以提供更多层次的保护，并使追踪你的加密货币交易更加困难。
更好的资产保护
投资者可以使用外国司法管辖区的组织来保护他们的资产，因为国内税收、报告要求和其他潜在的负债来源，可以通过管理您国家以外的资产来抵消，这也明确区分了您自己的个人资产和加密资产。因此每种资产都不会因另一种资产而受到影响，并且考虑到加密交易的风险有多大，最好建立一家加密公司并保护您自己的个人资产。
税收优势
不同国家对加密货币有不同的税收规定，因为一些国家将其视为需要缴纳资本利得税的金融资产，而另一些国家则将其视为商品。一些国家对加密货币的资本利得税为零或较低，而另一些国家的资本利得税则很高，这取决于我们上面提到的证券的数量和期限，因此税收规则取决于您希望成立离岸公司的司法管辖区。
关于个人与不同国家的企业的加密货币活动也有不同的规则。一个例子是白俄罗斯，2018 年 3 月发布了一项新法律，规定合法化的加密货币活动在 2023 年之前免除参与其中的个人和企业的税款，并且挖矿和投资加密货币被视为个人投资，因此免征所得税和资本利得税。在香港，如果出于长期投资目的购买加密货币，则从它们获得的任何利润都不会被征收利得税，但对于公司而言，他们从香港获得的加密货币业务活动的利润仍需缴税。
设立离岸加密货币公司所面对的挑战
加密货币在金融系统中仍然是一个新概念，参与其中的人并不多。世界各地的政府法律仍在试图找出并制定加密货币的共同规则，许多银行仍然对加密操作持谨慎态度，认为它具有波动性和风险性。将一家基于加密货币的公司转移到海外也带来了相应的的挑战。
加密货币仍然无法被法定货币取代
到目前为止，大量交易仍然需要传统货币进行常规付款，暂时很少组织接受以加密货币形式进行交易的付款。设立离岸公司时，离岸加密公司也有注册成本，如果他们代表他人参与加密交易，更需要在大多数国家获得各种类型的加密交易许可证，因此有机会产生额外的费用以获得所有必要许可证。
加密货币也不被允许作为支付月薪和付款的一种付款方式。在某些情况下，付款只能通过特定形式的平台进行，例如 Revolut。尽管潜力巨大，但要使加密货币成为购买商品和服务的实用解决方案，还有需要一段很长的时间。
大部分银行不接纳加密货币
由于加密货币被归类为高风险业务且缺乏相关法规，许多传统金融机构拒绝参与其中，因此个人和组织无法开设银行账户或利用大型银行进行加密相关活动。然而许多交易者通过使用加密货币平台或银行解决了这个问题。
高波动风险
加密货币被视为风险资产，因为没有政府监督，而且价格可能会突然地上下波动。早在 2017 年，比特币就达到了每比特币 20,000 美元左右的峰值，但仅仅 4 个月后，它就暴跌至 7,000 美元。如果没有任何安全措施，加密货币交易者可能会遭受潜在损失。
