香港税务
香港的税收年度一般在四月初开始，因此企业必须提前准备报告他们的收入、申请豁免，并清楚交代业务的一切。
香港是一个税收制度对企业和个人纳税人都很好的国家之一。税款的计算是基于在香港进行的贸易或营运所产生的收入而计算，才会在香港被征税，目前香港的利得税是16.5%。如果你的公司在香港注册，但收益是在香港以外赚取的，你的企业便不必缴税。
香港并没有遗产税、资本利得税、支付给外国债权人的利息的预扣税，或者非居民的股息预扣税。
香港税务管理机构
税务局是负责香港公司和个人税收事务的官方机构，它有权以符合成本效益和高效的方式获取资金。该管理机构会通过公共信息活动、教育和执法来促进税务方面的合规。在一个评估年度，税务局允许征收三种独立的直接税款，分别是利得税、薪俸税和房地产税。而以上3项税款均由税务局征收。
总结
报税指南
不论你是第一次报税还是已经报了很多年的税，报税都是一个具有挑战性和令人担忧的经历。以下内容将会解释有关在香港报税季节进行的事情以及你必须提交和申报的要点。我们同时会讨论应税所得减免、津贴和税收优惠。
需要提交什么类型的报税表？
1. 雇主的报税表
税务局一般在4月的第一个星期向企业发送雇主申报表，因此主管必须在收到申报表的第一个月内完成并交回给税务局。这项规定适用于所有人，无论你是否从未雇用过任何人，不遵守这项规定的人将会受到影响。对于新公司来说，你将在初次审核后的三到六个月内收到该表格。
无论他们的员工在哪里工作（在香港或国外），雇主都必须填写BIR56A表格和IR56B表格。 IR56B表格是雇主将提交的所有IR56A表格的附函，雇主提交的IR56B表格的数量应与他的雇员数量相对应。
BIR56A表格包括：
- 公司的名称和地址
- 编制雇主申报表的官员的姓名
- 完成的IR56B表格的数量
- 透过网上或实体方式所提交的表格
IR56B表格包括：
- 雇员个人的情况
- 雇员的职位
- 雇员收到的所有工资、福利和养老金
2. 利得税申报表
公司和合伙企业均收到利得税申报表。该表格将在4月的第一周发出，并需要在5月初提交。
- 如果你的利润是来自公司，那么你将需要提交BIR51表格。
- 对于非香港居民，他们将需要提交BIR54表格。
- 对于公司以外的人来说，他们需要提交BIR52表格。
3. 个人报税
你必须提交BIR60表格，以申报你的收入、持有物业的租金收入和独资公司的利润。该表格将在6月的第一周发出，并需要在7月初提交。
税收优惠、津贴和减免
以下是一个公司可以获得的所有不同的税收津贴、优惠和扣减…..
税收优惠
香港并没有针对海外投资者或外资企业的特别奖励计划，但是香港的双重征税豁免、良好的基础设施、优惠的税率等，吸引潜在投资者，提升他们来港投资的动力。
津贴
如果纳税人被评估为需要缴纳薪俸税，他们可以申请以下津贴：
- 已婚人士的津贴
- 单亲津贴
- 儿童津贴
- 受抚养的兄弟或姐妹津贴
- 受抚养父母和受抚养祖父母津贴
- 残疾受抚养人津贴
只有在以个人名义报税的情况下，才可以申请个人税收的津贴。虽然税务局并没有为其他报税形式的人士提供津贴，但由于香港优惠的税收制度，许多公司能从低税率或无额外税务费用中受益。
扣减项目
在向香港当局报税的同时，你可以向香港政府申请几项扣除，例如：….
- 强制性捐款（自愿捐款将不作为扣除项目）
- 慈善捐款
- 自我教育费用
- 房屋贷款利息
- 长者住宿照顾费用
虽然在香港报税时不需要附上这些文件，但我们建议你妥善保管这些文件，并保留这些文件 6年，以备税务局要求你提供证明文件之用。
报税所需的文件有哪些？
1. 利得税申报表
以下是香港利得税报税所需的证明文件，以及报税表格：
- 财务状况表/资产负债表的核证副本
- 香港或外国法律要求的审计报告
- 基础期的综合收入/损益表
- 税务计算表，并附上证明附表 （说明如何得出可获得的利润数额）
- 注释和说明中规定的其他文件和资料
2. 雇主的报表
你需要准备好这些记录以备雇主申报：
- 保存你的雇员的工资记录至少7年
- 通过提交年度雇主申报表（BIR56A 和 IR56B）以及以下表格，报告所有曾经支
- 付的雇员薪酬
- IR56E（用于新工作）
- IR56F（终止合约或死亡）。
- IR56G（雇员永久离开香港或离开香港相当长的一段时间）
3. 个人报税
你需要提交BIR60表格，表格中报告工资、独资物业的租金收入和独资企业的利润。报税时，需要选择个人评估，并提交以下文件：
报税的程序是什么？
香港报税的程序如下：
- 公司准备管理报告，与证明文件一起交给审计师，交由审计师审查
- 审计师完成审计报告，并确认和定案审计的账目
- 利得税申报表与完成审计的财务报表和税收计算一同提交
- 税务局审查并进行税务评估
- 税务局向公司发出税务评估通知
- 公司可以在收到通知后一个月内对纳税评估提出异议。如果他们并没有提出异议，他们必须在到期日之前支付税款
逾期报税的处罚是什么？
关于报税的另一件事是，你必须避免逾期提交，因为逾期提交将让你被罚款。如果你违反了香港的任何法律和法规，你可能会被罚款1,200至10,000港币和/或被起诉。因此，与注册会计师合作，并尽快将所有文件交给他们，让不必担心任何因逾期提交被罚款的后果。
如果你未能在到期日之前提交年度报税表，将有10,000港币的罚款金额。任何遗漏缴交的金额，将被征收额外的税款，如…
初犯
初犯的处罚是…
- 短征税款金额的10%。
- 如果是在两次或以上的估计评估发出后，提交的申报，则为少缴税款的20%。
第二次犯罪
如果你在第一次犯罪后的5年内第二次犯罪，那么处罚是….
- 短征税款金额的20%。
- 如果在发出两次或更多的估计评估后，提交申报表，将被处以少缴税款的30%。
第三次或后续的犯罪
如果你在第二次犯罪后的5年内犯了第三次或以后的罪行，那么处罚是…
- 短征税款金额的35%。
- 如果在发出两次或更多的估计评估后，提交申报，则处罚金额为少缴税款的50%。
避免逾期报税的技巧
你可能由于各种原因导致你错过报税的最后期限，因此，为了避免收到大量的罚款，你必须时常谨记按时提交税表，并按照以下的技巧让你按时提交。
保持文件的良好记录
整理好你的文件可以使备税更容易，因此建议用税务档案来准备他们全年的税务，并将正确的文件单独保存，以节省时间和金钱。
提前准备
公司需要注意每年申报的截止日期，并提前准备和按时提交他们的税务文件，由于每年的截止日期都有变化，因此请浏览税务局网站，查看有关利得税申报的详情。
以下是2022年公司的申报截止日期：
| 核算日期 | 延长的到期日 |
| 2021年4月1日-2021年11月30日
(会计日期代码 “N”) |
2022年6月30日 |
| 2021年12月1日 – 2021年12月31日
(会计日期代码 “D”) |
2022年8月31日 |
| 2022年1月1日 – 2022年3月31日
(会计日期代码 “M”) |
2022年11月15日 |
将报税工作外判给可靠的机构
将报税职责外判给一个有信誉的机构，必定会对你的公司更有帮助。专业处理报税的机构可以履行程序，为你提交所有需要的文件、确保你的税款不会迟交和正确地完成。将职责外判给一个值得信赖的企业，例如永捷将解除你的担忧，因为你相信报税的工作必定被正确地完成，因此，你可以专注于其他重要任务。
与你的报税员会面前做好准备
在与报税员见面前，最好能准备好所有需要的文件，并准时出现会议，以确能有良好和顺畅的沟通、双方的时间都不会被浪费。
外判报税的好处/机会有哪些？
许多机构倾向于将报税责任外判给第三方公司，以节省时间和精力，并腾出额外的资源专注于改善其他业务流程和节约成本。
以下是聘请税务专家协助你报税的主要优势：
节省时间，专注于你的业务
报税是一项耗时的工作，因为你必须在最终报告完成之前，反复检查数据，才能获得纳税申报，因此，将报税的责任外判，能节省你的公司在报税需要用的的时间，用于规划和监督日常运作和扩大业务。
减少成本
最常见企业外判报税责任的原因是削减开支，因为内部雇用审核员包含不同开支，例如支付他们的工资和福利，同时为他们提供设备和培训。相反，将报税责任外判，公司需只需要支付一笔费用，而不用长期支付，减少成本，更有利于你的业务发展。
关键的是，没有多少公司能够负担雇用他们内部审计员或会计师，因此，他们经常面临着雇用和培训缺乏经验的人员问题，导致他们长期缺乏所需的专业技能或知识，所以当你把服务外判时，你就消除了以上问题。
获得更高的技能组合和专业知识
你将能够获得一位在税收和监管修改方面，拥有丰富知识和经验的专家。他们将能够提供在公司纳税申报时，政府机构可能要求公司的资讯和文件，以及了解最新的程序、运用科技更快速地处理。
供应商可能会帮助提供不同的企业服务，包括会计服务、报税准备和申报、人力资源与薪酬管理、资金管理和审计协调。
保存的灵活性
随着公司的扩张，你可能需要更多的劳动力来进行报税，但如果扩张没有继续，你可能需要解雇一些员工。因此，也许最好的解决办法是，外判给一家能够适应你不断变化的需求、提供灵活性的专业机构，根据你的业务增长的方式而调整其服务。
减轻风险
雇用外部公司的另一个好处是，员工欺诈的可能性不大。员工欺诈的情况这在自行办税的企业中经常发生，例如审计员在准备报税时偷取公司资金等。
通过与第三方供应商合作，你可以减少内部欺诈的风险，、提高公司合规性，避免内部员工欺诈的机会。他们还可以提供独立的检查和平衡，从而提高准确度和透明度。
如何选择合适的审计师?
选择合适的审计师是一个至关重要的步骤，审计师是企业的重要的一部分，这种合作关系将持续多年，因此，在寻找审计师的过程中，你需要检查以下几项特征：
资质
为了能够进行法定审计，企业和个人必须经过一个漫长的程序，包括以前在该领域的经验和几个大学学分，所以你必须调查你所选择的审计员的培训和资格，以了解他们是否有资格为你的公司进行审计，并由香港会计师公会（HKICPA）授权。
行业专长
考虑到每个企业都有不同的需求，你要选择一个在处理你的企业所处的行业类型方面，有丰富经验的审计师。熟悉你的行业目标和问题能让你节省时间和金钱，让整个过程变得更有效率。此外，他们对该行业的深入见解也可以为你提供建议，并促进你的业务发展。
技术的使用
你的审计师必须掌握最新的技术和数据分析工具，以使你的报告尽可能地达到最高标准。以上工具有助审计程序更顺利和快速地运行，同时随时浏览分析结果，有助解释所提供的数据，寻找需要特别关注的方面。以上所有将有利于客户，鼓励和协助他们未来采取不同措施，来提升他们的业务，为他们提供额外的价值。
质量保证过程
在做出选择之前，确保询问审计师的内部质量保证体系是很重要的。审计师应该能够展示他们的专业服务质量是如何实现的，包括遵守相关的监管标准、审计标准和报告的最佳实践。不要害怕询问有关评审的过程、审计师培训的技术、发展计划和认证的问题，以确保其服务的质量。
声誉
在调查审计师时，重要的是要考虑审计师的优势和劣势，以及其评价、批评和赞誉，以了解他们在市场上的价值和声誉。选择一个具有知名度和拥有丰富经验的企业，意味着你将与一个可能帮助创建审计和评估标准的企业合作。选择一个具有良好声誉的审计师是非常重要的，因为如果你雇用一个声誉不佳的审计师，甚至负面影响你的声誉。因此，调查他们的声誉并对其进行分析，才能选择最适合和声誉良好的合作伙伴。
持续的支持
选择一个表现出友好、能提供专业服务的审计师将是相当有用的。这将是一个长期的关系，你将指望他们为你的公司做这样一个重要的任务，因此，需要确保他们能够提供你全年所需的所有帮助，并及时提出任何你不了解的问题。
